Бухгалтер-2025: экспертный анализ последних изменений законодательства. Новое в бухгалтерском учете и налогообложении. Зарплата. Годовой бухгалтерский отчет за 2024 год.
Практическая конференция
Варианты участия: очно или онлайн!
Программа ориентирована на главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.На конференции будут рассмотрены все актуальные вопросы налогового законодательства: Налоговая реформа – 2025, НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН, заработная плата, страховые взносы, оптимизация налогообложения и вывод средств.
К участию в конференции приглашены:
27 января 2025 года
Годовой бухгалтерский отчет за 2024 год
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна – кандидат экономических наук, эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту.28 января 2025 года
Заработная плата НДФЛ, страховые взносы и заработная плата в 2024 – 2025 годах: анализируем изменения, разбираем сложные вопросы
Лектор - Воробьева Елена Вячеславовна, к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства "Заработная плата", а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц.29 января 2025 года
Особенности налогообложения, сложные вопросы отражения в учете и отчетности в 2025 году. Новые налоговые риски 2025.
Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович - Налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету taxslov.ru. Автор книг и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету.30 января 2025 года
Налоговая реформа – 2025. НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна – кандидат экономических наук,
эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту.Программа:
27 января 2025 года
Годовой бухгалтерский отчет за 2024 год
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна
Инвентаризация активов и обязательств. Возможность применения ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»
Применение дисконтирования в отдельных ситуациях- Экономический смысл. Влияние применения дисконтирования на показатели отчетности
- Приведенная стоимость. Ставка дисконтирования
Справедливая стоимость в соответствии с МСФО 13 «Оценка по справедливой стоимости»
- Особенности определения справедливой стоимости, отличие от рыночной стоимости
- Раскрытие информации в отчетности
Обесценение активов в бухгалтерской отчетности
- Обесценение запасов: чистая стоимость продажи запасов
- Обесценение основных средств, нематериальных активов, капитальных вложений и прав пользования активами в соответствии с МСФО 36 «Обесценение активов»
- Обесценение инвестиции в аренду в соответствии с МСФО (IFRS 9) «Финансовые инструменты»
- Признание убытка от обесценения. Восстановление убытка от обесценения.
- Раскрытие информации в отчетности
Анализ изменений в учете активов и их влияние на показатели бухгалтерской отчетности
Учет аренды в соответствии с ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»
- Право пользования активом у арендатора
- Операционная аренда и неоперационная (финансовая) аренда у арендодателя
Учет запасов в соответствии ФСБУ 5/2019 «Запасы»
Разница между запасами и долгосрочными активами к продаже
Учет основных средств в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 06/2020 «Основные средства»- Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости
- Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации
- Учет инвестиционной недвижимости
- Учет ремонтов: капвложения или расходы
Учет нематериальных активов в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»
- Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости
- Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации
Ответы на вопросы и индивидуальные консультации
28 января 2025 года
Заработная плата НДФЛ, страховые взносы и заработная плата в 2024 – 2025 годах: анализируем изменения, разбираем сложные вопросы
Лектор - Воробьева Елена Вячеславовна
Налог на доходы физических лиц: отчетность за 2024 год:- Уточнение налогового статуса работников – граждан стран-членов ЕАЭС, корректировки налоговой ставки
- Удержание НДФЛ, исчисленного за 2024 год. Отражение в форме 6-НДФЛ
- Контрольные соотношения показателей формы 6-НДФЛ
Налог на доходы физических лиц в 2025 году:
- Совокупности налоговых баз и виды налоговых ставок
- Порядок предоставления налоговых вычетов: последовательность
- Стандартные налоговые вычеты: виды, размеры.
- Предельная величина дохода для предоставления вычетов на детей: какие доходы учитывать и не учитывать.
- Предоставления вычетов без заявления, но по документам
- Считаем материальную выгоду
Страховые взносы в 2025 году: обзор изменений; ответы на вопросы
Оплата труда в 2025 году- Состав заработной платы: компенсационные и стимулирующие выплаты или постоянные (неотъемлемые) и переменные выплаты – что имеет значение?
- Взаимозависимость выплат, входящих в заработную плату
- МРОТ: размер, состав («так написано» или «так должно быть»?).
- Анализируем Постановления Конституционного Суда РФ от 23.09.2024 № 40-П, от 27.06.2023 № 35-П, от 11.04.2019 № 17-П, 07.12.2017 № 38-П
- Оплата работы вне графика: сверхурочные и работа в выходные дни – в чем разница?
- Применяются ли правила оплаты сверхурочной работы, установленные статьей 152 ТК РФ, при оплате работы в выходной день и правила, установленные статьей 153 ТК РФ при оплате сверхурочных?
- Деньги или отдых: выбор работника, обязанности и ответственность работодателя
- Статья 153 ТК РФ: что установлено законодателем и как применяется на практике; в чью пользу должны трактоваться противоречия.
- Какие нормы ТК РФ нарушают работодатели
Система премирования:
- Поощрения за труд (статья 191 ТК РФ) – выплаты, не входящие в систему оплаты труда
- Виды премий, входящих в заработную плату: различия, показатели и условия премирования, размеры
- Индексация заработной платы в коммерческой организации
- Сроки начисления и выплаты заработной платы.
- Ответственность за задержку выплат (статья 236 ТК РФ): кому и когда грозит
- Выплаты при увольнении работников: размер – по ТК РФ;
- налогообложение – по НК РФ (новые размеры льгот по НДФЛ с 2025 года)
Средний заработок: «ничего личного, только математика»
- общие правила расчета («что в знаменателе, то и в числителе»)
- выплаты, входящие и не входящие в расчет среднего заработка
- учет премий в среднем заработке
- корректировка выплат, входящих в расчет среднего заработка, при индексации окладов.
- Уточняем формулировки Положения об особенностях исчисления средней заработной платы
Ответы на вопросы и индивидуальные консультации
29 января 2025 года
Особенности налогообложения, сложные вопросы отражения в учете и отчетности в 2025 году. "Новые налоговые риски 2025.
Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович
Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков. В том числе: Налоговая реформа 2025:- Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет.
- Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб.
- Новые условия для УСН.
- Дробление бизнеса и налоговая амнистия.
- Новые ставки НДФЛ.
- Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости.
Повышающий коэффициент 1,5 (2) для первоначальной стоимости ОС из перечня российского высокотехнологичного оборудования.
То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию
- Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
- Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
- Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
- Как проверить контрагента?
- Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
- Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета.
- Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
- Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
- Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
- Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
- Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
- Схемы, которые не рекомендуется применять.
Использование льготных налогоплательщиков
- Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения, в том числе:
- Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
- Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
Дробление бизнеса
- Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
- Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и последняя судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
- Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
- Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
- Упрощенная система налогообложения (УСН).
- Патентная система налогообложения (ПСН).
- Налог на профессиональный доход (НПД).
- Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
- Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса.
- Анализ выигранных налогоплательщиками дел.
- Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
Особенности в сфере общественного питания, с учетом льготы по НДС.
Карта налоговой оптимизации- Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО).
- Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК).
- Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
- Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
- Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
- Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
- Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.
Ответы на вопросы и индивидуальные консультации
30 января 2025 года
Налоговая реформа – 2025. НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна- НДС: изменения в 2024-2025 гг.
- Организации и ИП на УСН – плательщики НДС: особенности налогообложения, условия освобождения
- Изменения в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах
- Заявительный порядок возмещения НДС
- Изменения в исполнении обязанностей налогового агента по НДС
- Нулевая ставка НДС для гостиниц: актуализирован перечень услуг
- НДС: спорные и сложные вопросы
- Ошибки в счетах-фактурах. Риск отказа в вычете НДС
- Особенности исчисления налоговой базы
- Момент определения налоговой базы
- Вычеты НДС: условия и период применения. Применение вычетов по авансам.
- Восстановление НДС в различных ситуациях
- Налог на прибыль: изменения в 2024-2025 гг.
- Повышение ставок налога на прибыль
- Повышающие коэффициенты
- Федеральный инвестиционный вычет
- Учет курсовых разниц
- Компенсация за использование личного транспорта работника
- Налог на прибыль: спорные и сложные вопросы
- Документальное подтверждение и обоснованность расходов
- Основные средства (ремонты, неотделимые улучшения)
- Нематериальные активы
- Доходы в виде безвозмездно полученных товаров (работ, услуг), имущественных прав
- Несвоевременное признание доходов и расходов: исправление ошибок в соответствии со ст.54 НК РФ
- УСН
- новые лимиты – новые возможности
- сочетание УСН и НДС
- переход на УСН с ОСН с сохранением обязанности уплаты НДС (выбор объекта налогообложения, выбор ставки, восстановление НДС и др.)
6. Практика применения статьи 54.1 НК РФ
- Необоснованная налоговая выгода
- Налоговая реконструкция
- Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)
Ответы на вопросы и индивидуальные консультации
