ГЛОБАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА — 2026. ЧТО ЖДЕТ БИЗНЕС.

Семинар для бухгалтерии и финансовых служб.

09 декабря «Стратегии противодействия проверкам и алгоритмы работы с требованиями ИФНС»
Лектор:Ряховский Дмитрий Иванович

10 декабря «НДС и налог на прибыль. Последние изменения законодательства»
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна

11 декабря
«Методы и схемы налоговой оптимизации в условиях налоговой реформы 2026 года»
Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович

«Легальное налоговое планирование и переход на новые режимы, защита от уголовного преследования и адвокатские методики»
Лектор: Селютин Александр Викторович

Регламент
09:30 — 10:00 Регистрация участников
10:00 — 11:30 Обучение
11:30 — 12:00 Кофе-брейк
12:00 — 13:30 Обучение
13:30 — 14:00 Обед
14:00 — 17:30 Обучение

Программа:
09 декабря
«Стратегии противодействия проверкам и алгоритмы работы с требованиями ИФНС»
Ряховский Дмитрий Иванович — Доктор экономических наук, руководитель Департамента «Налогов и налогового администрирования» Финансового университета при Правительстве РФ, Ректор Института экономики и антикризисного управления г. Москвы, профессор Департамента «Антикризисное управление и финансы» ИЭАУ, профессор Департамента «Налогов и налогового администрирования» Финансового университета при Правительстве РФ, Председатель комитета по профессиональному образованию ИПБ МР.

Изменения в налоговом законодательстве, действующие с 2025 года.

• Налоговые изменения в части дробления бизнеса.
• Налоговые изменения по НДФЛ, налогу на прибыль и иным налогам.
• Тренды налогового контроля и правоприменительной практики.
• Изменения в налоговых проверках в части подходов ФНС России.
• Позиция ФНС России по ключевым вопросам.
• Тренды арбитражной практики.
• Основные инструменты обеспечения налоговой безопасности бизнеса.
• Типичные ошибки налогоплательщиков.

Управление дроблением и вопросами подозрительных контрагентов.

• Дробление бизнеса (ступенчатое дробление, запараллеливание финансовых потоков, использование спецрежимов в группе компаний и др.).
• Признаки дробления бизнеса (устранимые, неустранимые, объяснимые и необъяснимые, критичные и некритичные) управление ими.
• Инструменты выявления дробления налоговыми органами.
• Налоговый мотив. Особенности формирования деловой цели, экономической целесообразности, реальности взаимоотношений и самостоятельности.
• Обоснование и внедрение антидробительных моделей функционирования бизнеса (франшизная модель, трастовая модель, безНДСный рукав продаж, хранитель активов, встраивание спецрежимов в модель функционирования бизнеса, пониженный тариф страховых взносов для МСБ и др.).
• Амнистия по дроблению бизнеса- руководство к действию.
• Структурирование бизнеса как инструмент антидробительногокомплаенса.
• Особенности выработки и доказывания ДЕЛОВОЙ ЦЕЛИ в группе организаций и ИП.

Налоговые проверки в 2025 году.

• До-проверочное общение с ИФНС. Побуждение к уточнению налоговых обязательств. Методики работы ИФНС. Досье на налогоплательщика.
• «Плохой» контрагент и разрывы по НДС: контрагент ликвидирован, исключен из ЕГРЮЛ, простой и сложные разрывы, разакцептование разрывов в 2025 году. Налоговая реконструкция.
• Алгоритмы поведения в случае обвинения в дроблении бизнеса. Самозанятые. Лимиты по спецрежимам.
• Движимое и недвижимое. ККТ. Черная зарплата и зарплатные комиссии.
• Критерии попадания под выездную налоговую проверку.
• Методики экспресс-оценки налоговых рисков проверки на основе запросов ИФНС и материалов ИФНС, имеющихся у налогоплательщика.
• Разработка оперативного сценария действий. Налоговое сопровождение до-проверочной стадии.
• Вариативность поведения в побудительной процедуре на конкретных кейсах.
• Особенности представления документов на этапе пред-проверочного анализа. Определение объёма полномочий налогового органа при проведении пред-проверочных мероприятий и комиссий.
• Порядок формирования контраргументов и позиции налогоплательщика. Документационное формирование позиции. Особенности участия в работе комиссий. Взаимо-согласительные процедуры.
• Подготовка к проверке: информационная среда, офис, складские помещения, оборудование, транспортные средства, документы. Информационная безопасность.
• Сопровождение налоговой проверки.

Практикум по работе с требованиями ИФНС.

• Алгоритм работы по требованиям (уведомлениям). Анализ требований (уведомлений) налогового органа, подготовка ответов на требования, определения объёма представляемых документов.
• Особенности выборки документов для представления в ИФНС. Основания для продления сроков представления документов (информации) по требованию и (или) не представления документов (информации).  Разграничение ответственности при непредставлении документов. Порядок оспаривания требований и (или) решений о привлечении к ответственности за непредставление документов (информации).
• Определение полномочий налоговых органов при истребовании документов (информации). Практические кейсы ответов на требования. Практикум по подготовке ответов на требования ИФНС.

Управление допросами свидетелей.

• Алгоритм выбора свидетелей, примерный перечень вопросов. Специфика работы со свидетелями на до-проверочной стадии, в процессе проверки, после окончания проверки. Отличия и последствия объяснений налогоплательщика и допроса свидетеля. Участие защитника, требования к нему, фото- и видеофиксация допроса. Особенности сопровождение свидетеля на допрос. Конституционные права в налоговой проверке.
• Критерии законности допроса свидетеля, процессуальные требования к оформлению показаний свидетелей. Нарушения при проведении допросов в налоговом органе. Адвокатский опрос и опрос нотариусом: особенности проведения, сложности в рамках судебной практики. Признание протокола допроса свидетелей не относимым и недопустимым доказательством.
• Управление допросами. Особенности разделения свидетелей на виды, индивидуальное сопровождение каждого свидетеля. Уволенные сотрудники. Методика массовой подготовки свидетелей с учетом цикличности. Памятки свидетеля. Методика подготовки конкретного свидетеля к допросу: метод от общего к частному, конкретизация вопросов (формальные, конкретные, критичные, провокационные). Относимость и допустимость. Процессуальные ошибки, методы работы с протоколами допросов, представленными налоговыми органами по итогам проверки. Методы исключения протоколов допроса из доказательственной базы налогового органа.

Ответы на вопросы слушателей.

10 декабря
«НДС и налог на прибыль. Последние изменения законодательства»
Затагина Виктория Вячеславовна — Кандидат экономических наук , эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту с многолетним опытом работы. Имеет опыт руководителя финансовых подразделений в сферах: промышленность, финансовый сектор, образование, консалтинг. Преподает в ведущих вузах дисциплины «Бухгалтерский учет, аудит и налогообложение», «Финансовый менеджмент», «Бюджетный процесс и межбюджетные отношения». Автор статей в специализированных СМИ и монографии в области финансового, управленческого и стратегического учета капитала.
НДС: изменения в 2025-2026 гг.

• Повышение ставки
• Организации и ИП на УСН – плательщики НДС
• Изменения в освобождении от налогообложения НДС
• Гостиницы и иные средства размещения: продление срока применения ставки 0%
• Общепит: увеличение предельного размера доходов для освобождения от НДС

НДС: спорные и сложные вопросы

• Особенности исчисления налоговой базы
• Момент определения налоговой базы
• НДС при наличии авансов и предоплат в счет предстоящей отгрузки
• Вычеты НДС: условия и период применения
• Ошибки в счетах-фактурах. Риск отказа в вычете НДС
• Восстановление НДС в различных ситуациях

Налог на прибыль: изменения в 2025-2026 гг.

• Повышающие коэффициенты
• Федеральный инвестиционный вычет
• Расходы на рекламу в интернете
• Убытки прошлых лет

Налог на прибыль: спорные и сложные вопросы

• Документальное подтверждение и обоснованность расходов
• Аренда
• Основные средства ремонты, неотделимые улучшения)
• Нематериальные активы
• Доходы в виде безвозмездно полученных товаров работ, услуг), имущественных прав
• Несвоевременное признание доходов и расходов: исправление ошибок в соответствии со ст.54 НК РФ

Ответы на вопросы слушателей.

11 декабря
«Методы и схемы налоговой оптимизации в условиях налоговой реформы 2026 года»
Джаарбеков Станислав Маратович — Налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России.Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету.  Автор книг «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).
Налоговая статистика и информация от ФНС России: количество проверок и их результативность, взаимодействие налоговиков с МВД и пр.
Последние изменения налогового законодательства.

Налоговые изменения 2026, в том числе:

• уточнение порядка исправления ошибок прошлых периодов;
• уточнение крайнего срока уплаты налогов и сборов;
• Повышение ставки НДС до 22% и другие изменения по НДС;
• Вопросы переходного периода, в связи с повышением ставки НДС до 22% (например: аванс получен в 2025 г., а отгрузка в 2026 г.; товар продан в 2025 г. и возвращен в 2026 г. и т.п.)
• Что учесть в договоре в связи с изменением ставки НДС.
• снижение до 10 млн. порога для НДС при УСН и порога применения ПСН, уточнения в ПСН;
• Изменения по НДС по реализации российских программ для ЭВМ и баз данных;
• изменение в льготных тарифах по страховым взносам для субъектов МСП, ИТ-организаций и других налогоплательщиков;
• корректировка правил применения федерального инвестиционного вычета и другие изменения по налогу на прибыль;
• изменения в льготе по НДФЛ при продаже акций и долей с 5-ти летним владением;
• изменения в имущественных налогах.

Что осталось/работает:
Использование льготных налогоплательщиков.

• Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения.
• Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
• Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
• Сколково (инновационный бизнес).

Схема «дробления бизнеса».

• Дробление без спецрежимов: на что обратить внимание.
• Упрощенная система налогообложения (УСН).
• НДС плательщиками УСН. Особенности применения ставок НДС 5% (7%)
• Патентная система налогообложения (ПСН).
• Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы.
• Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
• Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
• Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
• Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
• Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
• Налоговая амнистия по дроблению бизнеса: как ею воспользоваться.

Карта налоговой оптимизации.

• Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО).
• Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК).
• Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
• Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
• Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
• Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
• Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.
• Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.).
• Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.
• Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
• НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.).
• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
• Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.
• Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.).
• Привлечение самозанятых и ИП: возможности и налоговые риски переквалификации в трудовые отношения, с доначислением страховых взносов и НДФЛ. Разъяснения ФНС по рискам такой переквалификации (Письмо ФНС РФ от 11.11.2024 N АБ-4-20/12835@) и судебная практика.

Что новое появилось:

• уплата НДС/переход на более высокую ставку НДС на УСН — со следующего месяца (не задним числом);
• специальные ставки НДС 5/7% на УСН (выгодно в сочетании с другими вариантами налоговых режимов при перераспределении вычетов, покупателей и расходов);
• НДС 22% на УСН — иногда это благо, а не катастрофа;
• АУСН (почти) по всей стране — новый вариант выплаты белой зарплаты без страховых взносов (с сохранением социальных гарантий и пенсионных накоплений);
• новые льготные страховые взносы для производственных МСП;
• федеральный инвестиционный налоговый вычет.

Ответы на вопросы слушателей.
«Легальное налоговое планирование и переход на новые режимы, защита от уголовного преследования и адвокатские методики»
Селютин Александр Викторович: Адвокат, к.ю.н., доцент, управляющий партнер юридической фирмы «Селютин и партнеры». Эксперт по защите бизнеса: автор инновационных методик противодействия полицейским и налоговым проверкам. Создатель комплексных решений для обеспечения безопасности руководителей и предотвращения уголовного преследования.

В программе советы налогового адвоката и ответы на вопросы слушателей.