ИТ-компания: сложные вопросы учета и налогообложения.
Вебинар для главных бухгалтеров ИT - компаний.
Налоговый контроль IТ–компаний усилился: несмотря на «почти» освобождение от выездных проверок (Письмо ФНС России от 24.03.2022 №СД-4-2/3586@), ФНС активно использует формат камерального контроля. На повестке дня «налоговая реформа» (проект ФЗ №639663-8): ставка по налогу на прибыль 5% для IT–компаний в 2025 – 2027 годах («базовая»- 25%); «лесенка» по НДФЛ с 13% до 22% (не по всем видам доходов),; «упрощенцы» (организации на УСН) при доходе более 60 млн. руб становятся плательщиками НДС; амнистия по «дроблению бизнеса» и т.д.
В организации бухгалтерского учета также произошли большие изменения: обязателен для применения (с 01.01.2024) ФСБУ 14/2022.
В программе: профессиональные разъяснения актуальных изменений налогового и учетного законодательства, затрагивающих деятельность ИТ-компаний; разбор сложных вопросов и алгоритмов действий в неоднозначных хозяйственных ситуациях
Программа:
- Налоговая реформа (ФЗ от 12.07.2024 №176-ФЗ, от 08.08.2024 №259-ФЗ, от 29.10.2024 №362-ФЗ) – как повлияет на IT – компании.
- «Дело Блиновской», иные дела блогеров, «Дело Аяза Шабутдинова» и IT компании.
- Блиц-анализ изменений в законодательстве, затрагивающем хозяйственную деятельность IТ-компаний (в том числе ФЗ от 27.11.2023 №539-ФЗ, от 31.07.2023 №389-ФЗ и др).
- Перераспрелеление цены договора в пользу IT– услуг в смешанных договорах: налоговые риски.
- IT – льготы по налогу на прибыль и по страховым взносам. «Профильные» виды деятельности. Новые условия применения IТ-компаниями льгот. Учет электронно-вычислительной техники в IТ; учет расходов на приобретение ПО и лицензий; учет создания сайта.
- IT – льготы для плательщиков УСН (позиция Минфина). Совмещение статуса участника проекта Сколково и IТ – льготы.
- IT – льготы и «дробление бизнеса» – как нельзя и как можно.
- Переквалификация гражданско – правовых договоров с ИП и самозанятыми в трудовые (в том числе выигрыш IT – компании, Постановление АС МО по делу А40-7588/23).
- ВЭД для IT -компании. Место реализации услуг по ст.148 НК РФ; вопросы налогового агентирования по НДС и налогу на прибыль; функции налогового агента по договорам с иностранными контрагентами. Применение соглашений об избежании двойного налогообложения; концепция фактического права на доход.
- Использование иностранных юрисдикций. Ведение IТ – деятельности по договорам с иностранными клиентами в РФ от имени иностранной компании: случаи, когда иностранная компания становится плательщиком налога на прибыль в РФ; случаи, когда иностранная компания будет квалифицирована как постоянное представительство, обязанное платить налог на прибыль в РФ.
- Релокация руководителя, учредителя, работника IТ– компании в другую страну. Неочевидные налоговые последствия (на примере релокации в Казахстан, ОАЭ). Релокация ИП/самозанятого в IТ – бизнесе.
- Привлекаем инвестора в ИТ– компанию: юридическое и налоговое структурирование cash in и cash out.
- Необязательность Плана счетов (Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н): рекомендации БМЦ
- Применение ФСБУ 14/2022: практические рекомендации
- Ответы на вопросы, разбор ситуаций из практики участников.
Спикер: Иваницкий Виктор Сергеевич, к.э.н., партнер ООО «Аудиторская группа «Капитал», магистр права, аттестованный аудитор, квалификация ДипИФР МСФО АССА.