НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО, ЕНС и ЕНП В 2024г. НОВОЕ В НОРМАТИВНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПРАКТИКИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В 2023 ГОДУ.
Налоговая реформа с 2025 года: чего ждать и как подготовиться.
ПРОГРАММА
С 2025 года налоговую систему реформируют, чтобы налогообложение стало справедливым.
- Изменение ставок по НДФЛ
- Изменение ставок по налогу на прибыль. Новые льготы инвесторам
- На УСН появится обязанность платить НДС
- Увеличение лимитов по УСН
- Налоговая амнистию за отказ от дробления
- Увеличится налоговая база по имущественным налогам
Изменения по ЕНС
- декларации с ошибками в контрольных соотношениях учтут на ЕНС по новым правилам;
- уточнен порядок признания единым налоговым платежом средств при отмене зачета;
- ЕНП, перечисленный в рамках исполнительного производства приставом, пойдет в зачет долга независимо от принадлежности;
- в НК РФ прописали возможность подачи отрицательных уведомлений по ЕНП;
- уведомления по ЕНП с несоответствиями контрольным соотношениям признают несданными;
- страховые взносы по уведомлению будут резервировать на ЕНС автоматически.
НДС:
Разбор нововведений 2024 гг:- срок уплаты налога и применение вычета при исполнении обязанностей налогового агента;
- документальное подтверждение нулевой ставки;
- исчисление НДС при неподтверждении нулевой ставки НДС;
- ратифицировано взимание НДС в ЕАЭС при оказании услуг в электронной форме;
- изменения 2024 – 2025г.г. в порядке уплаты НДС при ввозе товаров на территорию РФ из стран – участниц договора о ЕАЭС, в т.ч. на основании посреднического договора;
- новые правила формирования налоговой базы при реализации в 2024 г. автомобилей и мотоциклов, приобретенных у физических лиц;
- национальная система прослеживаемости товаров, новые обязанности участников оборота с 1 октября 2023г. Изменения в оформлении счетов-фактур;
- без-НДС-ная передача в рекламных целях товаров (работ, услуг);
- новшества по заявительному порядку возмещения НДС.
- расширен перечень не облагаемых НДС операций.
Обзор характерных ошибок, которые выявляют налоговики при проверке декларации.
Другие изменения на момент проведения семинара
Налог на прибыль:
Разбор нововведений 2024 гг.:- изменения с 2024 г. в порядке исполнения функций налогового агента по налогу на прибыль организаций. Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов: новая форма, особенности представления, ужесточение ответственности;
- изменения с 2024 г. в перечне доходов, относящихся к доходам от источников в РФ, а также в ставках налога, применяемых к новым видам таких доходов;
- новый перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) и последствия для налогообложения определенных операций российских компаний с иностранными лицами в 2024 г.;
- приостановление действия соглашений об избежании двойного налогообложения с рядом стран: влияние на порядок налогообложения определенных операций для российских компаний;
- расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов;
- уточнены основания, при которых не проводится экспертиза отчета о НИОКР в целях применения коэффициента 1,5;
- затраты на компенсации дистанционным сотрудникам разрешено включать в прочие расходы;
- ограничение на учет убытков прошлых лет продлили;
- регионам дали вправо вводить пониженные ставки для участников специального инвестиционного контракта;
- установлено, как считать налоговую стоимость имущества, полученного без несения расходов на его приобретение;
Другие изменения на момент проведения семинара
Налог на имущество:- влияние новых норм бухгалтерского учёта на налогообложение имущества организаций;
- расширен перечень кадастровой недвижимости.
- концептуальные разъяснения ФНС России по налогу на имущество организаций.
Спикер:
Ефремова Анна Алексеевна - советник генерального директора ООО «Р.О.С.экспертиза», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, аккредитованный преподаватель ИПБ России и ПНК, автор более 20 книг и 200 публикаций на тему бухгалтерского учёта и налогообложения, аудитор.
