Налоговый контроль: новое в законодательстве, практические вопросы защиты налогоплательщика

    • Вебинар для главных бухгалтеров, заместителей руководителя по экономике и финансам, финансовых менеджеров, специалистов по налогообложению, юристов.

      Глобальный экономический кризис, налоговые «послабления» некоторым компаниям в связи с пандемией, международные санкции в итоге не могут не привести к дальнейшему ужесточению налоговой политики государства и активизации борьбы за собираемость налогов.  В чем же это будет выражаться в 2021 году?

      С 1 июля 2021 года декларации по НДС проверяются по новым правилам. Запущена система отчетности и прослеживаемости маркированных товаров - в НК РФ внесены изменения, позволяющие отслеживать движение товаров по всей цепочке (включая специальные налоговые режимы) до конечных потребителей.  Уже действует новая версия АСК НДС-2. Планируется начать опытную эксплуатацию системы электронного документооборота в хозяйственной деятельности, в том числе перевод в электронную форму выставляемых счетов-фактур, кроме того, ФНС планирует установить автоматический обмен информацией с банками.

      В свою очередь, компании будут стремиться к сохранению доходов, прибыли и оптимизации налогообложения. Какие методы оптимизации еще живы, а что уже слишком рискованно – проанализируют эксперты.

      На семинаре пойдет речь о методах налогового контроля, о существующих рисках оптимизации налогообложения и вариантах защиты от обвинений в уклонении от уплаты налогов.  Особое внимание будет уделено понятию прослеживаемости, анализу рисков компаний, способам защиты налогоплательщиков.

      ПРОГРАММА

      • Актуальные вопросы налогового контроля. Дорожная карта ФНС на 2021-2023 гг. Изменения в законодательстве по проведению мероприятий налогового контроля в 2021 году. Дистанционный контроль и инспекторские визиты.  Федеральный закон от 31.07.2020 № 248-ФЗ о государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле. Интеграция законодательства о ККТ в Налоговый кодекс. Как минимизировать налоговые риски и повысить налоговую безопасность?
      • Администрирование НДС и система прослеживаемости импортных товаров. АСК НДС-2.  Прозрачность системы для контроля как элемент безопасности бизнеса. Национальная система прослеживаемости; оборот прослеживаемых товаров. Что необходимо подготовить в первую очередь для комфортного вхождения в систему прослеживаемости? Как обезопаситься от штрафов?
      • Контроль банков за движением денежных потоков на счетах компаний.  Какие операции компании с денежными средствами вызывают подозрения у банковских работников. Методические рекомендации Банка России по контролю за «подозрительными» активами. Практика применения 115-ФЗ (в последней редакции). Блокировка расчетного счета организации (по решению налогового органа; банком).
      • Налоговый мониторинг как форма налогового контроля. Что изменится с 1 июля 2021 года?  Новые форматы документов, реестры рисков, контрольных процедур и др.
      • Риски налогового планирования: практические вопросы защиты компаний от обвинений в злоупотреблениях, доначислений и штрафов. Какие способы и методы налогового планирования стало рискованно применять. Оптимизация через Учетную политику (ускоренная амортизация, прямые и косвенные расходы, перенос расходов на будущие периоды и др) и оптимизация через договор (перевод прямых расходов в косвенные, разграничение прав и обязанностей, перевод трудовых отношений в гражданско-правовые и проч.). Внутригрупповые операции. Ценовой контроль неконтролируемых сделок. Внутригрупповые займы (опасность переквалификации заемных отношений в инвестиционные, требования к размеру процентов, беспроцентные займы). Внутригрупповые услуги и перераспределение прибыли. Развитие позиции ФНС России по налогообложению внутригрупповых услуг.
      • Практика применения ст. 54.1 НК РФ. Тест на бизнес-цель сделки, подтверждение исполнения сделки контрагентом. Необоснованный выбор контрагента. Подписание договора неустановленными лицами. Отсутствие реальности операций. Непроявление должной осмотрительности. Какие документы необходимо запросить у контрагента? Какие контраргументы необходимо заранее подготовить для ФНС? Налоговая реконструкция: какие расходы и вычеты могут привлечь внимание инспекторов?
      • Камеральные, выездные, встречные проверки: что нового в 2021 году. Регламент проведения проверки, права и обязанности сторон проверки. Как подготовиться к проведению налоговой проверки: подготовка документов и персонала – рекомендации эксперта. Допросы, опросы свидетелей, Осмотр территории, помещений. Выемка документов и предметов. Что будут искать: последние инструкции ФНС и СКР.
      • Защита прав налогоплательщиков на всех стадиях налоговой проверки и в суде. 
      • О налоговом контроле и ответственности. Порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения. Последние тренды в привлечении к уголовной ответственности по налоговым преступлениям: анализ судебной практики 2020 года. За что могут завести уголовное дело на руководителя, главного бухгалтера, финансового директора, «фактического» директора? Риски привлечения к уголовной ответственности и как их избежать: советы адвоката
      • Ответы на вопросы, разбор ситуаций из практики участников.

      Спикеры:

      СМЫШЛЯЕВА Светлана Викторовна, к.э.н., эксперт-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения

      ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович, юрист, аттестованный аудитор, эксперт по налогообложению, автор многочисленных статей и книг по проблемам налогообложения

      КРАВЧИНСКИЙ Леонид Вильгельмович, адвокат, партнер юридической компании «Пепеляев Групп»

      специалисты ФНС России, адвокаты 

       

Подать заявку на участиеКорпоративный формат обучения

Похожие мероприятия