Последние изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению НДС, налог на прибыль, спецрежимы (УСН, ПСН, НПД) и субъекты МСП. Инструктаж для главбуха: опасные налоговые конструкции, новое в практике налогового контроля в 2021 году.

    • 18 марта 2021 г. (четверг)
      Тема: Последние изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению и налоговому контролю (законы от 29.12.2020 N 470-ФЗ, от 09.11.2020 № 371-ФЗ, от 31.07.2020 N 265-ФЗ, от 31.07.2020 N 266-ФЗ, от 22.04.2020 № 121-ФЗ, 01.04.2020 N 102-ФЗ, от 01.04.2020 N 101-ФЗ и другие).
      Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович
      10:00-17:30     Работа семинара
      11:30-12:00     Кофе-брейк
      13:30-14:30     Обед

      Налог на добавленную стоимость.

      • Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3» и другие системы.
      • Доля вычета НДС (в т. ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
      • Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
      • Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
      • Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики. Электронный счет-фактура. УПД.
      • Налоговые вычеты. Основные правила налогового вычета НДС (ст. 170, 171, 172 НК РФ). Налоговые споры по контрагентам (прежде всего, по поставщикам). Важные правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании ст. 54.1. НК РФ, с учетом последней судебной практики. Инструменты снижения налоговых рисков (заверение об обстоятельствах и т. д.)
      • Вычет НДС по основным средствам и при капитальном строительстве.
      • Раздельный учет НДС в случае осуществления операций, облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету.
      • Как организовать раздельный учет при выдаче займов, что принять весь НДС к вычету?

      Налог на прибыль организаций.

      • Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип
      • Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить премии. Типичные ошибки в обосновании премий.
      • Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК).
      • Списание дебиторки (безнадежные и сомнительные долги). Резерв по сомнительным долгам. Трудные вопросы списания долгов. Списание по сроку исковой давности, списание долгов недействующей организации и т. п.
      • Списание кредиторки: судебная практика.
      • Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса)
      • Фитнес для сотрудников
      • Командировочные расходы: суточные, транспортные расходы, проживание и питание, расходы в иностранной валюте. Документальное подтверждение командировочных расходов.
      • Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.
      • Привлечение посредников (взаимозависимые посредники, технические посредники): на что обратить внимание
      • Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ.
      • Беспроцентные займы.
      • Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.

      Спецрежимы (УСН, ПСН, НПД) и субъекты МСП.

      • Последние изменения в спецрежимах.
      • Льготный тариф страховых взносов для субъектов МСП.
      • Схема дробления бизнеса: обзор правоприменительной практики.

      Ответы на вопросы слушателей, практические рекомендации.

       

    • 19 марта 2021 г. (пятница)
      Тема: Новое в практике налогового контроля, перспективы ужесточения налогового контроля в 2021 году. Новое во взаимодействии ФНС и СКР при проведении мероприятий налогового контроля. Что такое налоговый риск и как его минимизировать.
      Лектор: Сасов Константин Анатольевич
      10:00-17:30     Работа семинара
      11:30-12:00     Кофе-брейк
      13:30-14:30     Обед

      Что такое налоговый риск и как его минимизировать:

      • Налоговая стратегия и налоговое планирование: понятия, различия, виды.
      • Допустимые и недопустимые способы оптимизации налоговой нагрузки.
      • Налоговые риски, связанные с использованием недопустимых способов оптимизации налогообложения.
      • Уклонение от уплаты налогов: новые способы борьбы на вооружении налоговых органов.

      Ситуации, чреватые налоговыми рисками: что и как надлежит контролировать бухгалтеру.

      Когда начинается налоговый спор: налоговые последствия сделок и процедур:

      • Налогово-значимая информация в договоре, или с чего начинается налоговое расследование.
      • Признаки получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.
      • Деловая цель сделки (экономические и иные разумные причины).
      • Налоговые последствия и риски отдельных видов договоров (строительного подряда, посреднических сделок, внешнего управления и пр.).
      • Дробление бизнеса (реорганизация реальная и скрытая).
      • Налоговая реконструкция (переквалификация) мнимых и притворных сделок.
      • Гражданско-правовой спор как способ защиты от налоговой переквалификации договора.
      • Признаки налоговой неосмотрительности при выборе контрагента. Как обосновать выбор контрагента, чтобы избежать претензий налоговых органов.
      • Проявление должной осмотрительности в свете ст. 54.1 НК РФ.
      • Нормы ГК РФ на вооружении осторожных налогоплательщиков.
      • Законные пределы осмотрительности налогоплательщика.

      Как действовать до, во время и после выездной налоговой проверки:

      • Когда к вам могут прийти с выездной налоговой проверкой: самостоятельная оценка налоговых рисков.
      • Что ищут в ходе налоговой проверки: последние рекомендации ФНС и СКР.
      • Как подготовиться к налоговой проверке и как себя вести в ходе её проведения.
      • На что обратить внимание при назначении экспертизы.
      • Как подготовить свидетеля к допросу.
      • Судебная оценка доказательств налогового органа по критериям относимости, допустимости и достоверности.

      Судебные доктрины как способы борьбы с уклонением от уплаты налогов:

      • Риск, поддержанный судом: имущественная ответственность контролирующего лица за налоговую недоимку организации.
      • Законная ответственность руководителя организации (учредителя, члена совета директоров, управляющего) перед обществом за убытки, причиненные организации его виновными действиями/бездействием (ПП ВАС РФ от 30.07.2013 № 62, ПП ВС РФ от 28.12.2006 № 64, Постановление КС РФ от 08.12. 2017 № 39-П): практика применения судами.

      Ответы на вопросы слушателей, практические рекомендации.

Подать заявку на участиеКорпоративный формат обучения

Похожие мероприятия