Практический семинар: Налоговая оптимизация в условиях санкционного кризиса и цифрового контроля. Новые льготы, меры поддержки и решения для выживания. Релокация бизнеса — реальная и формальная («на бумаге»). – Обучение, курсы повышения квалификации, семинары в ООО «Академия «Аргумент».

Практический семинар: Налоговая оптимизация в условиях санкционного кризиса и цифрового контроля. Новые льготы, меры поддержки и решения для выживания. Релокация бизнеса — реальная и формальная («на бумаге»).

    • Семинар для главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.

      Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич – управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ. Имеет около 12 лет опыта (с 1997 г.) практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках отдельных компаний и торгово-промышленных холдингов, в т.ч. 6 лет – на конкретных предприятиях и более 6 лет – в налоговом и организационно-финансовом консалтинге.

      ___________________________________________________________________________________

      О семинаре:

      Экономическая реальность стремительно меняется на глазах. Если на фоне всего негатива попробовать увидеть какой-то позитив, то можно отметить наметившийся посыл на увеличение экономической свободы: объявлена либерализация уголовного законодательства, снимаются отдельные ограничения, налоговикам запретили инициировать банкротства и блокировать счета, принимаются различные льготы и меры поддержки бизнеса... Тем не менее важно помнить: ситуация снова поменяется, а вот налоговая, субсидиарная, административная и уголовная ответственность никуда не денутся. Налоговые проверки тоже никто не отменял (мораторий введён на все проверки, кроме налоговых!), а налоговый контроль в целом становится жёстче и эффективнее.

      Итак, с чем сталкиваются налогоплательщики в 2022 году? Государство «обложило» по полной:

      • в условиях санкционного кризиса денег у бизнеса всё меньше, а потребности в них у государства всё больше;
      • анонсированные меры поддержки и льготы оказались точечными и предназначены в основном лишь отдельным отраслям (например, IT-сектору);
      • ФНС усиливает борьбу с «площадками» оптимизации НДС, для чего созданы «опорные УФНС». АСК НДС-2 в автоматическом режиме выявляет налоговые разрывы и ищет их выгодоприобретателя, то есть реальный бизнес, с которого есть, что взять. При этом не важно, насколько далеко в цепочке контрагентов от него находится разрыв и виноват ли он вообще;
      • выгодоприобретатель-фактический владелец бизнеса (конечный бенефициар-физлицо) — норма;
      • «бумажный НДС» больше ничего не даёт обычному налогоплательщику;
      • судиться по налоговым спорам по НДС стало почти бессмысленным — судьи не слушают доводы налогоплательщиков;
      • аннулирование деклараций («признание налоговой декларации не предоставленной»);
      •             традиционная обналичка — дорого, опасно, вычет по НДС всё равно потом отберут, а с ним и затраты по налогу на прибыль, обнальщики «кидают», силовики могут «прийти», в будущем ситуация с ней станет только хуже;
      • с «серой конвертацией» она ничуть не лучше;
      • «побуждение» налогоплательщиков к «добровольной» доплате дополнительных налогов («комиссии», «рабочие группы») даёт хорошие поступления в бюджет (больше, чем доначисления по итогам проверок);
      • налоговики успешно «обеляют» целые отрасли «сверху»: налогоплательщиков заставляют «расширять» налоговую тайну, навязывать контрагентам «налоговые оговорки» в договорах и увеличивать нагрузку по налогам — АПК, клининг, транспортные услуги в АПК, на очереди — общепит, стройка, остальные транспортные услуги, далее — везде;
      • прослеживаемость и маркировка позволяют проследить движение товаров по всей цепочке от производителя/импортёра до конечного потребителя;
      • по ст. 54.1 НК РФ доначисляют и взыскивают и НДС, и налог на прибыль, в том числе в рамках «дробления бизнеса». «Налоговая реконструкция» остаётся под вопросом;
      • банковский финмониторинг хорошо научился отличать реальный бизнес от схемотехников и ИП-обнальщиков, и избавляется от последних без сожалений и колебаний; в середине года вступает в силу новая модель банковского финмониторинга — «светофор» от ЦБ РФ.

      Как жить в этих условиях — будем разбираться на семинаре. Цель семинара ­— помочь компаниям, применяющим серые и черные схемы оптимизации налогов, уйти от них, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать — вот основная идея налогового планирования без помоек и черного нала. Нужно платить правильные налоги — то есть столько, сколько вы должны, а не столько, сколько хотят с вас взять налоговики для выполнения своих плановых заданий по сбору налогов.

      Первый день посвящен «безразрывному» НДС, налогу на прибыль, серым схемам и тому, как от них уходить. Второй день — альтернативы традиционной обналичке, банковский финмониторинг/комплаенс, зарплатные схемы. Есть возможность посещения любого одного дня семинара: программа разбита на два логических блока, каждый из которых занимает один день. Рекомендуется посещение обоих дней.

      Чтобы сделать программу семинара более актуальной в текущей ситуации, мы дополнили её. Мы уделим внимание актуальным решениям относительно того, как действовать в сфере налогов и защиты бизнеса в новых реалиях, тому, как бизнесу «выжать» максимум из тех (достаточно ограниченных) мер поддержки, которые были объявлены Правительством:

      • новые льготы для IT-отрасли и расширение числа льготников — как грамотно воспользоваться льготами онлайн-бизнесу, а также если вы не «айтишнки», но такие подразделения/сотрудники есть внутри компании;
      • снижение административной нагрузки на малый бизнес, «мораторий на проверки»;
      • субсидии на кредиты и систему быстрых платежей;
      • кредитные каникулы субъектам МСП.

      Также мы затронем тему вынужденной релокации бизнеса за рубеж — реальной и формальной («на бумаге»)

      Регламент:

      15 октября 2022 г. (1-й день) Свободный день

      • С 14:00 Заезд и размещение участников

      16 октября 2022 г. (2-й день) Свободный день

      • 06:00 - 06:30 Завтрак
      • 06:30 - 21:00 Экскурсия - Золотое кольцо Абхазии с посещением Нового Афона (экскурсия, обед и экологический сбор включены в стоимость семинара, при обучении с размещением в отеле).

      17 октября 2022 г. (3-й день)

      • 07:00 - 09:00 Завтрак
      • 09:00 - 10:00 Регистрация участников семинара
      • 10:00 - 11:30 Работа семинара
      • 11:30 – 12:00 Кофе-брейк
      • 12:00 – 13.30 Работа семинара
      • 13:30 - 14:30 Обед
      • 14:30 - 18:00 Работа семинара
      • 19:30 - 21:00 Фуршет

      18 октября 2022 г. (4-й день)

      • 07:00 - 09:00 Завтрак
      • 09:00 - 10:30 Работа семинара
      • 10:30 – 11:00 Кофе-брейк
      • 11:00 – 13.00 Работа семинара
      • 13:00 - 14:00 Обед
      • 14:00 - 17:00 Работа семинара

      19 октября 2022 г. (5-й день)

      • 08:00 - 12:00 Завтрак. Освобождение номеров. Отъезд участников

      Программа

      17 октября 2022 г. (понедельник)

      • 10:00-18:00 Работа семинара
      • 11:30-12:00 Кофе-брейк
      • 13:30-14:30 Обед

      «Безразрывный» НДС, налог на прибыль, серые схемы и как от них уходить

      1. Новая стратегия государства: «налоговый беспредел» в интересах бюджета. Что в этой ситуации делать налогоплательщику на фоне кризиса и карантинов? Экономить на всём, включая налоги, комиссии банков и расходы на налоговую схемотехнику!
      2. Налоговые разрывы и их автоматическое выявление в рамках АСК НДС-2 и ППА-Отбор. «Полуавтоматическое» выявление выгодоприобретателей по ним. Как налогоплательщики пытаются «обмануть» АСК НДС-2 и прочую «Биг Дату» от ФНС.
      3. Альтернатива серым схемам, дающая тот же результат, но без однодневок. Принципиальная невозможность экономии НДС белыми схемами и случаи, когда это всё же возможно. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!):
      • перевод всех или части оборотов на спецрежимников при наличии покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС по любой причине. Их выявление, мотивация или создание;
      • манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов). «Биржа белого НДС».
      1. Способы и условия переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов: затратные механизмы, трансфертное ценообразование и простое товарищество.
        Низконалоговые субъекты:
      • физлица в разовых сделках,
      • спецрежимники, в т.ч. из «низконалоговых» регионов,
      • ИП на общей системе,
      • льготники в ТОСЭР, ОЭЗ, СЭЗ, «Сколково» и так далее,
      • компании-нерезиденты,
      • налогоплательщики, имеющие убытки и/или переплату НДС и т.п.

      Затратные механизмы:

      • нефиктивные услуги, работы,
      • выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом (разумном) размере,
      • платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые,
      • плата за залог или поручительство, делькредере,
      • штрафные санкции, возмещение ущерба, убытков и потерь,
      • платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств.
      1. Ответы на вопросы. По желанию и возможности – индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

       

      18 октября 2022 г. (вторник)

      • 09:00-17:00 Работа семинара
      • 10:30-11:00 Кофе-брейк
      • 13:00-14:00 Обед

      Альтернативы обналичке, банковский финмониторинг/комплаенс, зарплатные схемы

      1. Обналичивание и законные альтернативы ему (только для законных целей!).
      2. Договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, посреднические, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, аренда, проценты, роялти, штрафные санкции, простое товарищество и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения. Минимизация рисков имущественной ответственности предпринимателя.
      3. Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию, наличная и безналичная форма. Как вывести прибыль со счёта ИП и не стать для банка сомнительным клиентом —корпоративные карты, личные (карточные дебетовые и кредитные, депозитные, текущие, накопительные, сберегательные и иные) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП («свободный безнал») — альтернатива кэшу. Рекомендации по выбору банков и поведению в них с учётом последних усилий ЦБ РФ по снижению объёма сомнительных операций, оптимизация банковских комиссий.
      4. Плательщики налога на профессиональный доход (самозанятые) — отличие от ИП, в чём может быть польза.
      5. Субъекты новой автоматизированной УСН — освобождение от страховых взносов, отчётности и проверок.
      6. Дивиденды и выплаты из прибыли от компаний (включая производственный кооператив) на спецрежимах или от компании-нерезидента.
      • Зарплата в большом размере — уменьшенная ставка страховых взносов. Льготные ставки страховых взносов: МСП и IT-компании, резиденты ТОСЭР, ОЭЗ, СЭЗ и т.д.;
      1. Выплата процентов, различных компенсаций, суточных, аренда имущества у физлиц или закупка у них ТМЦ и др. варианты.
      2. Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок. Экономическая целесообразность расходов (деловая цель/легенда). Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; ст. 54.1 НК РФ, дробление бизнеса; деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов, отсутствие любых признаков трудовых отношений.
      3. Способы подтверждения источников крупных расходов физлиц и когда это необходимо.
      4. Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.
Подать заявку на участиеКорпоративный формат обучения

Похожие мероприятия