Бюджетирование на предприятии: прикладные вопросы подготовки и исполнения бюджетов

    • Кризис 2020 повлечет изменения в работе компаний. На повестке дня задачи «устойчивости» бюджета к негативным вариантам развития событий, секвестрования затрат и сокращения издержек, «настройки» учетных процессов на четкое отслеживание движения денежных средств и своевременное выявление отклонений в финансовой деятельности.

      Как «перезагрузить» систему центров ответственности и «настроить» сквозное планирование? Как «стандартизировать» бюджетное управление с учетом экономических реалий? Как выделить затраты, «компромисс» по которым, приведет к ухудшению финансового положения компании в средне-и долгосрочной перспективе? Как обеспечить эффективность исполнения бюджета? Как провести анализ отклонений «план-факт»?  Эти и другие вопросы разберем на семинаре.

      Вебинар ориентирован на руководителей планово-экономических и финансовых подразделений, специалистов отделов бюджетирования и финансового планирования.

      Программа:

      • Практики бюджетного управления на российских предприятиях. Обзор антикризисных решений в рамках бюджетного управления. Особенности распределения ответственности и взаимодействия управляющих компаний и ДЗО. Календарные разрывы бюджетов. Нормативно – целевое бюджетирование
      • Сквозная система планирования и контроля на предприятии. Практика формализации целей и определения ключевых показателей эффективности (КПЭ). Контуры сквозной системы планирования и их взаимосвязь (разбор кейса)
      • Стратегическое планирование в современной бизнес-реальности. Цели, принципы, этапы стратегического планирования; «актуализация» стратегического плана. Финансовый план и универсальная модель стратегического финансового анализа. Взаимосвязь стратегического и инвестиционного планирования, стратегического и среднесрочного бюджетного планирования
      • Анализ и классификация затрат. Формирование куба затрат: ключевые измерения (что? – ресурсы; на что? – продукты/услуги, статьи затрат, объекты капитальных вложений, бизнес-процессы, проекты, объекты калькуляций; где? – места возникновения затрат (МВЗ); кто отвечает? – ЦФО, ФЦО, МВЗ). Классификации затрат, используемые в управлении (первичные/вторичные; прямые/накладные; переменные/постоянные /условно-постоянные; релевантные/ нерелевантные/устранимые/неустранимые; проектные/производственные/общепроизводственные/ общехозяйственные/коммерческие/инвестиционные; капитализируемые (CAPEX)/текущие (OPEX)). Единый бюджетный классификатор (ЕБК, примеры).Единая нормативно – справочная информация бюджетного управления и управленческого учета
      • Комплексная модель нормирования затрат. Нормирование затрат на технологию. Нормирование затрат на ремонты. Нормирование управленческих затрат.
      • Финансовая структура предприятия. Распределение ответственности и полномочий за нормирование потребности в ресурсах, за закупку ресурсов, за потребление ресурсов. Взаимосвязь с другими структурами предприятия: юридической, процессной, организационной. Матрица ответственности ФЦО- ЦФО-МВЗ
      • Среднесрочное бюджетное планирование. Принципы, бюджетная модель, бюджетные показатели, структура бюджетов. Практические примеры бюджетных моделей.
      • Стандарт бюджетного планирования. Методика планирования бюджетов и бюджетных показателей. Функциональные бюджеты: Бюджет продаж, Бюджет производства, Бюджет закупок, … Мастер-бюджеты: Бюджет доходов и расходов по видам деятельности, Бюджет движения денежных средств прямым методом, Бюджет движения капитала, Бюджет движения денежных средств косвенным методом, Прогнозный баланс. Параметры (сценарные условия) бюджетов. Версии бюджетов. Структура пояснительной записки к бюджету. Регламент планирования, согласования и утверждения бюджетов и бюджетных показателей
      • Стандарт исполнения бюджетов. Оперативное (квартальное, месячное) планирование. Управление договорами. Управление денежными средствами (кассовые разрывы, приоритеты платежей). Роль и место казначейства в системе исполнения бюджета. Принципы бюджетного контроля и регулирования. Практика построения казначейских систем на российских предприятиях
      • Стандарт анализа исполнения бюджетов и бюджетных показателей. Методика анализа исполнения бюджетов и бюджетных показателей. Аналитические отчеты по анализу и исполнению бюджетов. Существенность отклонения. План-факт анализ. Разделение отклонений по типам. Факторный анализ. Сравнительный анализ. Контролируемые и неконтролируемые отклонения. Регламент анализа исполнения бюджетов и бюджетных показателей
      • Стандарт формирования прогноза исполнения бюджетов и бюджетных показателей. Методика формирования прогноза исполнения бюджетов и бюджетных показателей. Принципы формирования прогноза исполнения бюджетов и бюджетных показателей. Критерии оценки необходимости корректировки годового бюджета. Критерии оценки необходимости корректировки среднесрочных и долгосрочных планов. Корректировка показателей
      • Регламент формирования прогноза исполнения бюджетов и бюджетных показателей (на примерах). Интеграция бюджетного управления с учетной системой (автоматическая загрузка факта). Альбом типовых хозяйственных операций и их соответствие первичным документам, аналитикам ЕБК, бюджетам и бюджетным показателям
      • Интеграция системы бюджетного управления с системой материального стимулирования. Практические примеры карт задач и КПЭ. Организационные изменения, изменения внутренних управленческих документов
      • Методы повышения качества бюджетирования «better budgeting»: скользящий бюджет и прогноз (rolling budgeting); бюджетирование на нулевой основе (zero based budgeting); процессный бюджет (activity based budgeting); сценарный бюджет (scenario planning)
      • Ответы на вопросы, разбор ситуаций из практики участников

      Спикеры*:

      ПОДЛАЗОВ Михаил Константинович, эксперт-практик, опыт управления финансами в российских и западных компаниях более 20-ти лет (в т.ч. более 12-ти лет на позиции CFO/VP Finance в таких компаниях, как Procter & Gamble, ГК “Рольф”, ”Нидан Соки”, World Class, TUI Russia & CIS, Ontex, ГК Атон)

      ИЛЬДЕМЕНОВ Андрей Сергеевич, к.э.н., консультант-практик в области управления и финансового планирования

Подать заявку на участиеКорпоративный формат обучения

Похожие мероприятия