Новые и сложные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения в 2024-2025гг. Особенности составления бухгалтерской отчетности за 9 месяцев 2024г. с учетом новых ФСБУ
Практический семинар для главных бухгалтеров и бухгалтеров организаций!
Все вопросы программы рассматриваются с учетом последних изменений законодательства!
Регламент:
16 сентября 2024г.- После 14:00 – заезд и размещение в гостинице
- Вечерняя экскурсионная программа
17 сентября 2024г.
- 09:30-10:00 – регистрация
- 10:00-17:00 – обучение
- 11:00-11:30 – кофе-пауза
- 13:00-14:00– обед
- 19:00 – фуршет
18 сентября 2024г.
- 09:30-10:00 - регистрация
- 10:00-17:00 – обучение
- 11:00-11:30 – кофе-пауза
- 13:00-14:00 – обед
19 сентября 2024г.
- До 12:00 – освобождение номеров, отъезд
Подробная программа:
Общие требования к бухотчетности: проект ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая отчетность)».
Отражение в балансе активов и обязательств (с учетом требований ФСБУ 5, ФСБУ6 и 26, ФСБУ 14, ФСБУ 25): Новые элементы стоимости и способы оценки МПЗ. Особенности учета малоценных предметов. Учет собственных и арендованных основных средств. Момент переквалификации капитальных вложений в основные средства. Варианты учета последующих затрат. Амортизация основных средств (определение СПИ, ликвидационная стоимость, способы амортизации). Ремонт основных средств (новые правила бухучета, капитальный и текущий ремонт, ремонт с заменой компонентов, ремонт арендованных основных средств). Ликвидация основных средств. Момент списания объекта с учета. Признание остаточной стоимости в составе расходов. Сближение правил НУ и БУ.
Определение НМА для целей бухучета. Новый порядок учета программных продуктов, изменения в учете НИОКР (стадии исследований и разработок, применение коэффициента 1,5 в налоговом учете). Изменение первоначальной стоимости НМА в случаях модернизации, технического перевооружения.
Определение доходов, расходов, их классификация в Отчете о финансовых результатах. Прочий совокупный доход.
Изменения по НДС и практика их применения.
Новый порядок применения вычетов по НДС налоговыми агентами
Применение налоговых льгот, раздельный учет НДС, вычеты, восстановление НДС.
Вычет в течение 3 лет: как не ошибиться с периодом
Особенности применения нулевой ставки по НДС в 2024 году.
Исправленные и корректировочные счета-фактуры на примерах из практики.
Обзор ситуаций, не приводящих к подаче УНД.
Обзор изменений в исчислении налога на прибыль.
Доходы и расходы в отчетности за полугодие 2024 года: нововведения, позволяющие признать больше расходов.
Доходы по длящимся договорам, подряд, расходы на командировки, на рекламу, списание кредиторской и дебиторской задолженности, учет расходов по процентам при прощении долга по кредитам и займам, признание убытка от реализации ОС и НМА, новые условия применения повышающих коэффициентов и др.
Особенности пересчета в рубли сумм налога, исчисленного в валюте.
Особенности учета доходов и расходов прошлых периодов.
Документальное подтверждение доходов и расходов. Первичные и оправдательные документы. Дата составления первичного учетного документа. Порядок исправления документов. Электронные первичные документы. Подписание электронных документов. ЭЦП и их хранение.
Новый подход ВС РФ и ФНС к проявлению должной осмотрительности и доказательствам деловой цели сделки.
Как защититься в 2024 г., если контрагента признали техническим. Налоговая оговорка как страховка от налоговых рисков из-за бездействия контрагентов. Налоговая реконструкция. Применение на практике принципа соотнесения доходов и расходов. Переквалификация сделок: при получении предоплаты, при работе с самозанятыми гражданами, при продаже недвижимости, при заключении договоров займа и др.
Налогообложение и налоговый контроль в 2024 году и налоговая реформа 2025: готовимся к изменениям заранее.Лектор:
Смышляева Светлана Викторовна - канд.экон.наук, практикующий налоговый консультант, член рабочей группы по совершенствованию налогового законодательства при ТПП России, автор многочисленных профессиональных публикаций.
