Внешнеэкономическая деятельность для бухгалтеров. Импортно-экспортные операции в 2021 году: учет и налогообложение.

    • Вебинар предназначен для главных бухгалтеров, руководителей предприятий, юристов

      1. Особенности составления бухгалтерской отчетности компаний, занимающихся ВЭД. Требования к представлению информации об активах и пассивах.
      • Бухгалтерская и налоговая оценка основных средств, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам.
      • Отражение в бухгалтерском балансе финансовых вложений, дебиторской и кредиторской задолженности, выраженной в иностранной валюте.
      • Требования к представлению информации об активах и пассивах в связи с уточненной редакции ПБУ 3/2006.
      • Отражение в отчете о движении денежных средств информации, и движение средств и операций в иностранной валюте.
      1. Налогообложение по налогу на прибыль у экспортера, получающего доход в иностранной валюте.
      • Налог на доход иностранного лица, получающего доход у российского лица – источника выплаты.
      • Документы, которые обязано предоставить налоговому агенту иностранное юридическое лицо, получающее доход у российского источника выплаты (п.1 ст.312 НК РФ).
      • Бенефициарный собственник: понятие, новые инструменты налогового контроля.
      1. Определение для целей НДС места реализации товаров (работ, услуг):
      • Обязанности российской организации как налогового агента.

      4.Особенности исчисления и уплаты НДС при оказании услуг в электронной форме:

      • Документальное подтверждение.
      1. Порядок и условия для вычета НДС, уплаченного налоговым агентом:
      • Порядок формирования счетов-фактур, ведения журналов учета, книг продаж и покупок.
      1. Об отдельных вопросах применения НДС в отношении импортных операций:
      • Определение налоговой ставки и налоговой базы при ввозе товаров на территорию РФ; – Уплата НДС при ввозе на территорию РФ, в т. ч. с территории ЕвразЭС;
      • НДС и корректировка таможенной стоимости;
      • Порядок оформления и представления в налоговый орган заявлений при ввозе товаров с территории ЕАЭС;
      • Особенности принятия к вычету НДС, уплаченного при ввозе товара на территорию РФ; – Отражение вычета налога, уплаченного при ввозе товара на территорию РФ, в книге покупок и декларации по НДС;
      • Перечень освобождений при ввозе товаров в РФ и подтверждающие документы;
      • Требования к оформлению счетов-фактур при дальнейшей реализации импортных товаров.
      1. НДС. при экспорте товаров, работ, услуг:
      • Перечень операций, подлежащих обложению по ставке 0%;
      • Возможность и условия отказа от применения ставки 0%;
      • Перечень документов, подтверждающих право на применение ставки 0%;
      • Требования к документам, подтверждающим право на применение ставки 0%;
      • Изменения в комплекте документов, подтверждающих ставку 0% при экспорте и требования, предъявляемые к ним;
      • Определение налоговой базы при экспорте товаров, работ и услуг;
      • Требования к оформлению счетов-фактур, особенности при реализации товаров в страны ЕАЭС.
      1. Практика, ситуации и сложные моменты:
      • Особый порядок принятия к вычету НДС при экспорте «сырьевых» товаров и оказании экспортных услуг;
      • Особенности применения положений постановления Правительства РФ №466, утвердившего коды «сырьевых» товаров;
      • Ведение раздельного учета;
      • Требования и особенности формирования счетов-фактур, ведения книг продаж и покупок;
      • Нюансы заполнения отдельных разделов деклараций.
      • Порядок вычета НДС по работам (услугам), местом реализации которых не признается территория РФ.

      Ответы на вопросы слушателей.

      Лектор: Тарасова Наталья Александровна – к.э.н., доцент кафедры бухгалтерского учёта, анализа и аудита МГУ им. М. В. Ломоносова; эксперт-практик по ВЭД, бухгалтерскому учету и аудиту, преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова, профессиональный бухгалтер, аттестованный аудитор; автор большого числа книг, среди которых «Учет и анализ внешнеэкономической деятельности» (учебно-практическое пособие), «Учёт, налогообложение и анализ внешнеэкономической деятельности» и др.

Подать заявку на участиеКорпоративный формат обучения

Похожие мероприятия